美容院财务报销制度
第一部分：总则
第一条：为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为导向的指导思想，合理控制费用，特制定本制度。
第二条：本制度根据相关财务制度和公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税金费用、项目相关费用和专项费用等。 贷款流程以及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用于公司全体员工。
第二部分：借款管理规定和借款程序
第四条：贷款管理规定
（一）其他临时借款，如业务费用、流动资金等，借款人应及时到账。 除营运资金外，原则上不得跨月借入其他贷款。
（二）每笔贷款金额超过5000元的，应提前1天通知财务部准备资金。
(3) 贷款核销准备：
（一）核销贷款时，以贷款申请表为依据美容院工资表格，如实归还。 超出申请表范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝核销；
（二）借用支票的，原则上应在5个工作日内办理注销手续。
（四）原则上，未还贷者不得再次借款，逾期未还贷者将转为个人贷款并从工资中扣除。
第五条：借款流程
(1)借款人按规定填写《借款表》，注明借款原因、借款金额（大小写字母必须完全一致，不得涂改），勾选或现金。
（2）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理审核→总经理批准。
(3) 财务支付：贷款凭批准的贷款单到财务部办理领取贷款手续。 第三部分：日常费用报销制度及流程
第六条日常开支主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。
第七条：费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理系统），发票背面有负责人签字。
(2)注意报销单的填写：根据费用性质填写相应的单据； 严格按照文件要求认真撰写，并注明附件数量； 金额的大写和字母必须完全相同（不得更改）； 简要说明费用的内容或原因。
（三）按照规定的审批程序报批。
（四）报销5000元以上的，须提前1天通知财务部门准备资金。
第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据，填写相应的费用报销单→如需办理申请或入库手续，需附上经批准的申请表或入库单→部门经理审核通过标志→财务部审核→总经理批准→出纳报销。
美容院财务管理系统 2016-02-02 20:47 | #2F
一、一般原则
（一）为加强美容院财务工作，充分发挥财务工作在美容院经营管理中的作用，提高经济效益，特制定本规定。
（二）美容院财务经理的职责：
1、建立健全财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强企业核算管理，对财务计划执行情况进行反映分析，检查监督财务纪律。
2、积极为经营管理服务，促进美容院取得较好的经济效益。 按照经济核算的原则，定期检查，分析美容院的财务、成本、利润表现，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，对广大群众提出合理化建议经理及时成为美容院的好顾问。
3、进行成本预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促美容院有关部门降低消耗，节约成本，提高经济效益。
4、合理分配美容院收入，及时完成需要上交的税费和管理费。
五、配合财政、税务、银行等部门检查财务工作，积极提供有关信息，如实反映情况。
6、完成美容院交办的其他工作。
2.财务工作管理。
(1) 会计年度结束时间为 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（二）会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。
（三）财务人员在办理会计事项时，必须填写或取得原始凭证，并根据经审计的原始凭证编制会计凭证。 有关人员必须在会计凭证上签字。
(4)财务人员对美容院的会计核算进行监督。 财务人员不接受与事实不符的原始凭证； 记录不准确、不完整的原始凭证将被退回，并要求更正和补充。
(5)财务人员应会同主管进行财务盘点，确保记账记录与实物、资金相符。
(6)财务人员发现账簿记录与实物、资金不符时，应及时向主管部门书面报告，要求查明原因，予以处理。 财务人员无权自行处理上述事项。
(7) 财务人员应编制月度会计报表，并根据账簿记录向主管报告。
（八）财务人员调动或离职的，须与接管人员办理交接手续。 财务人员办理交接手续时，应当在主管人员的监督下进行交接。
三、财务收支管理系统
(1)生产性费用：产品采购人员在满足美容院对美容院服务的正常需求和合理库存的前提下，根据《采购申请单》和主管批准的付款计划采购产品。 货到付款。
（二）严格控制非生产性支出。
(3) 固定资产购置。
员工无权自行购买相关产品。 必要时，由相关人员提出申请，经主管人员批准后，由产品采购人统一采购。
A。 差旅费：如因工作需经批准赴外地开会、学习、讲学，按美容院差旅费相关规定，出差回来后一周内向财务部报备报销人员经主管签字。
b. 财产保险费、广告费、税金、水电费、电话费等费用的缴纳，由主管审批，财务管理人员办理。
C。 支付劳动工资。 根据劳动合同的有关规定，应按时支付职工工资。
4. 现金支票管理系统
（一）美容院可在以下范围内使用现金：
① 员工工资、津贴、奖金；
②个人劳动报酬；
③商务旅客必须携带的差旅费；
④ 低于结算门槛的零星费用（结算门槛由主管确定）；
⑤经主管批准的其他费用。
（二）财务人员缴纳个人资金，超出现金限额的部分，应当以支票方式缴纳； 确需全额现金支付的，经店长同意后支付。
（3）美容院固定资产、办公用品、养老保险、福利等工作用品必须以转账方式结算，不得使用现金。
(4)财务人员现金支付，可从美容院的现金限额内支付或从银行存款中提取，不能直接从现金收入中支付（即坐付）。
(5)财务人员从银行提取现金，应填写《现金领取单》，注明用途和金额，经店长批准后提取。
（六）财务人员如需办理本期业务现金划拨，金额较大的，应增派人员办理。
(7) 每天营业结束时，除部分资金留作次日营业开始时必要的支付外，应将所有资金尽可能存入银行。
(8)美容院工作人员如因工作需要借用现金，需填写《借用单》，经财务人员审核； 经主管批准并签字后方可借用。 超过退款期限后转入应收款，从当月工资中扣除。
(9)凭****、工资单、差旅费和美容院认可的有效报销或收款凭证，填写会计凭证，由负责人签字，财务人员核对金额无误,经主管批准后以现金支付。
（10）工资由财务人员根据每月提供的工资信息编制，报主管审核签字。
（十一）无论何种汇款，财务人员均需审核由负责人和主管分别签字的《汇款通知书》及相关文件。
（十二）财务人员应当建立健全现金台账，对现金支付情况逐一记录。 账目要按月、按日结算，账目要一致。
(13)支票由财务管理人员保管。 使用支票时，需填写《支票回执单》，由店长批准签字，然后按金额填写支票，盖章，填写日期、用途、登记号, 收款人在支票收据簿上签名备查。
(14)支票付款后，支票存根****由负责人签字，经财务管理人员核对，经店长批准。 正确填写金额美容院工资表格，完成后提交给财务管理人员。 财务管理人员按规定统一编制凭证号，登记银行账号。
(15) 所有与美容院业务有关的支票，无论金额大小，均须经主管批准并签字。
5、会计档案管理系统
(1)美容院的所有会计凭证、会计账簿、会计凭证及其他有价资料应存档。
(2)日常销售项目、销售数量和现金账目必须至少保存半年。 工资单、作废支票、月度和年度总分类帐报表必须至少保存 7 年。 服务记录和库存清单也应妥善保存。 系统的库存系统可以避免过度采购，避免供应短缺； 可作为计算年末净利润的依据。
（三）会计凭证应按月按编号顺序装订成册，注明月、季、年起止时间、编号、单据份数，由会计人员签字盖章，存档保存，并在备案前装订。
（四）会计报表应当分为月报、季报和年报，按时报送，分类分类。
(5)会计档案不得外带，查阅、复制、提取会计档案，须经主管批准。
6.财务盘点系统
一、清查范围
(1) 化妆品：用在顾客脸上，用一次产品价值就会转化为收入（无形消费品收入），属于每天需要统计的物品，比如洗面奶，乳液和保湿霜等。
(2) 固定资产：购买后可长期使用，每年只需清点一次的物品，如空调、美容仪器、床凳椅等。
(3)消耗品：辅助美容服务，无需库存，如办公用纸、笔、纱布、棉花、卫生纸等。
(4) 现金、票据、租赁合同等。
2、盘点法
（一）年中、年末盘点。
(2)月末盘点。
(3) 随机抽样。
三、库存注意事项
(1)财务管理人员拟定判断进度表，经主管批准后，下发限期办理盘点工作的通知。
(2)库存盘点应尽量使用精密的计算器，避免主管目测的方法。 每件商品数量确定后，进行下一件商品，盘点后不可更改。
(3)现金、存款等项目，除年中、年末存货外，店长至少每月抽查一次。
(4)现金、存款等物品的盘点，应在盘点当天下班前或下午结账后进行。
（五）存货盘点以当月最后一日、次月一日为原则。
(6)盘点物品时，应在《存货统计表》中详细记录实际盘点数量。
（七）盘点完成后，财务管理人员应汇总盘点情况，编制《存货损益表》，计算盘点损益数额。
七、财务分析规则
1. 财务分析：日、月业务结算，定期成本及损益核算，了解美容院经营情况。
(1)计算准确的盈亏平衡点。 美容院每月的营业额必须达到或超过盈亏平衡点，以帮助美容院制定有效的销售扩张计划和控制成本。
(2)计算盈亏平衡点应从成本和当地商圈的消费周转量两方面考虑。 比如按照成本计算，美容院的月营业额需要20万元才算相等，但是如果美容院当地的商圈没有20万元的消费能力，我们就要想办法降低成本，比如换一家租金更便宜的店面，让盈亏平衡点的营业额接近实际消费力，否则只能坐等亏损。
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